Zentralreferat

Rechnungslegung

Das ZFB legt auf der Grundlage der abgeschlossenen Bücher für das Bundesministerium der Finanzen Rechnung (§ 80 BHO) und erstellt anteilig die Haushaltsrechnung (§§81 ff BHO).

Das Bundesministerium der Finanzen bestimmt das Nähere.

Zentralkasse

Die Zentralkasse ist im ZFB eingerichtet. Sie nimmt die Aufgaben des Bundes gemäß § 79 Abs. 2 BHO für Zahlungen, Buchführung und Rechnungslegung wahr.

Das Bundesministerium der Finanzen kann weitere Aufgaben übertragen.

Zahlungen

Die Zentralkasse führt das Zentralkonto des Bundes bei der Deutschen Bundesbank.

Sie führt die Zahlungen für den Bund aus, die nicht von den Bundeskassen durchgeführt werden. Zahlungen der Zentralkasse sind

• die Annahme oder Leistung von Zahlungen aufgrund schriftlich oder auf elektronischem Wege erteilter Anordnungen der Bewirtschafter, soweit diese vom Bundesministerium der Finanzen zugelassen sind,
• der Abrechnungsverkehr mit den Bundeskassen und
• die zentrale Zahlung für die Bundeskassen.

Buchführung

Bei der Zentralkasse werden die Bücher des Bundes im Rahmen des automatisierten Verfahrens für das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesens des Bundes zentral geführt.

Beratung zu den BestMaVB-HKR

Das Arbeitsgebiet BestMaVB bietet Beratung bei Fragen zur Einhaltung der Regelungen der VV-ZBR BHO und der Bestimmungen über die Mindestanforderungen für den Einsatz automatisierter Verfahren im Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen des Bundes (BestMaVB-HKR) sowie themenbezogene Workshops an.

Ergänzende Informationen für bewirtschaftende Stellen finden Sie im HKR-DOKU-WIKI:
https://bmfwikihkr2.zivit.iv.bfinv.de/wiki/BestMa (aus den Bundesnetzen)
https://bmfwikihkr2.zivit.testa-de.net/wiki/BestMa (aus den DOI/Testa-Netzen).